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💰 La Pianificazione Fiscale Spiegata dalla Dott.ssa Galina Sava

La pianificazione fiscale (o Tax Planning) è l'organizzazione anticipata dell'attività economica (familiare, per piccoli imprenditori o società) con l'obiettivo di ottenere un risparmio fiscale in maniera legale.

👨‍👩‍👧‍👦 Pianificazione Fiscale per le Famiglie

Per le famiglie, la pianificazione fiscale si concentra su:

• Verifica dei Bonus: Controllare tutti i bonus messi a disposizione dallo Stato (es. bonus luce, gas, esenzioni TARI) in base all'ISEE.
• Tempistiche: È fondamentale conoscere i bonus e fare le domande in tempo per non superare le scadenze.
• Verifica Autonoma: Le famiglie possono verificare la propria situazione in autonomia accedendo al cassetto fiscale o al cassetto dell'Agenzia di Riscossione (e contributivo) tramite SPID.

💼 Pianificazione Fiscale per Piccoli Imprenditori e Società

Per chi ha una Partita IVA, la pianificazione include:

• Nuove Aperture:
  • Possibilità di optare per una contribuzione agevolata al 50% per i primi tre anni (se in regime forfettario).
  • È essenziale fare una verifica dettagliata della situazione specifica.
• Società:
  • Valutazione di agevolazioni come crediti d'imposta per Industria 4.0, formazione, ricerca e sviluppo, incentivi energetici e Superbonus/Tax Green.
  • L'attività deve essere gestita da un professionista tecnico (commercialista).
• Adempimenti Tecnici Iniziali:
  • Richiesta del PIN all'Agenzia delle Entrate all'apertura dell'attività.
  • Attivazione del contratto di conservazione delle fatture elettroniche.
  • Specifica del Codice Destinatario (SDI) o della PEC per la ricezione automatica delle fatture.

🚨 Aspetti Contributivi e Avvisi Importanti

Un elemento cruciale della pianificazione è la verifica della situazione contributiva:

• Amministratori SRL: Gli amministratori di SRL che non hanno altri incarichi di lavoro spesso non sanno di dover pagare i contributi INPS (Gestione Separata al 24%) trimestralmente. Non esserne a conoscenza può portare a cartelle esattoriali per grandi somme.
• Importanza della PEC: La Posta Elettronica Certificata è fondamentale per ricevere le comunicazioni dall'Agenzia delle Entrate.
  • Le "letterine" di avviso bonario (risultato che il contribuente "non ha pagato") non sono ancora cartelle e concedono 60 giorni per la verifica e la risoluzione.
  • Dopo la verifica, si può optare per la rateizzazione del dovuto da 8 a 24 rate trimestrali (quasi 6 anni), una strategia che può essere anche consapevole.
• Sistema IT-Alert/Sistema IO: L'iscrizione al sistema di digitalizzazione nazionale come Sistema IO o Domicilio Digitale (INAD) permette di ricevere tutte le notifiche in modo aggiornato, evitando di non ricevere lettere o cartelle.

🤝 Ruolo del Commercialista

Il professionista deve:

1. Offrire una consulenza in presenza (se possibile) per stabilire empatia e fiducia con il cliente.
2. Occuparsi dell'apertura dell'attività (Camera di Commercio, richiesta PIN, predisposizione cassetto fatture elettroniche).
3. Spiegare in anticipo (almeno 10 giorni prima) tutte le scadenze di pagamento al cliente, permettendogli di pianificare i suoi risparmi e pagamenti.

La Dottoressa Sava sottolinea l'importanza di essere consapevoli e informati per evitare sorprese e lamentele future.